טופס 135 להחזר מס: מדריך ושאלון הכנה פרטי

טופס 135 הוא מסלול של רשות המסים לבקשת החזר מס עבור מי שעומדים בתנאי השירות ואינם חייבים בהגשת דוח שנתי. לפני שממלאים מסמך רשמי, כדאי להבין לאיזו שנת מס מתייחסים, אילו מקורות הכנסה היו באותה שנה ומה עדיין חסר בתיק המסמכים. כאן תמצאו מדריך מקורי ושאלון הכנה פרטי ב-Formy — לא טופס 135 הרשמי, לא הגשה לרשות המסים ולא קביעת זכאות או סכום החזר. כדי להגיע למסמכי הרשות ולבחירת השנה השתמשו בקישור הנפרד לשירות הרשמי.

למי מיועד השירות, ולמה לא לכל שכיר

עמוד השירות הרשמי פונה ליחידים שאינם בעלי עסק או חברה ואינם חייבים בהגשת דוח שנתי למס הכנסה. העובדה שמישהו עובד כשכיר אינה מספיקה כשלעצמה כדי לקבוע שהמסלול מתאים לו. חובות דיווח ונסיבות נוספות עשויות לשנות את דרך ההגשה. התבנית אינה בודקת ספים, חריגים או חובות דיווח, ואין בה מנגנון שמאשר התאמה.

מי שיודע שהוא חייב בדוח שנתי, או שאינו בטוח אם קיימת חובה כזו, צריך לבדוק את הנחיות רשות המסים לדוח שנתי ליחידים — טופס 1301 או לפנות לאיש מקצוע. בשאלון אפשר לבחור במפורש שההתאמה אינה ברורה; הבחירה נועדה לאפשר בירור, לא לדחות או לאשר אדם אוטומטית.

קודם בוחרים שנת מס, לא את שנת המילוי

השנה שבה פותחים את השאלון אינה בהכרח השנה שעבורה מבקשים החזר. הזינו שנת מס אחת במפורש, ללא שנה שנבחרת מראש. אם בודקים כמה שנים, הכינו רשימה נפרדת לכל שנה והשתמשו בטופס ובהנחיות של אותה שנה באתר הרשות. אין להעביר מסמך משנה אחת לשנה אחרת רק על ידי החלפת הכותרת.

לפי השירות הרשמי אפשר לבקש החזר עד שש שנים לאחר שנת המס. ברשומת השירות שעודכנה ב-11 ביוני 2026 הוצג חלון השנים 2020-2025. זו דוגמה מתוארכת מהמקור, לא קביעה אוטומטית לגבי בקשה אישית או שנה שתיבחר בעתיד. לפני הגשה צריך לבדוק את החלון והמסלול העדכניים ברשות המסים.

מרכזים את כל מקורות ההכנסה הרלוונטיים

השלב הראשון בהכנה הוא מיפוי: עבודה אצל מעסיק אחד או יותר, פנסיה, תשלומים רלוונטיים מביטוח לאומי ומקורות נוספים אם היו. הכנסות אחרות אינן הופכות את השאלון לבדיקת זכאות; הן עשויות דווקא להצריך בירור של דרך הדיווח. לכן יש אפשרות לסמן מקור שאינו ברור ולהוסיף שאלה קצרה לבודק.

כאשר פרטי בן או בת זוג רלוונטיים, צריך להכין גם את ראיות ההכנסה שלהם בהתאם להנחיות הרשות. השאלון מבחין בין מצב שבו יש מידע זוגי לבדיקה, מצב שבו לא היה בן או בת זוג בשנה הנבדקת ושינוי במהלך השנה. אין צורך למסור כאן מספרי זהות, חשבונות בנק, סכומי הכנסה מדויקים או סיסמאות לאזור האישי.

רשימת הכנה למסמכים — בלי העלאת קבצים

בשאלון מציינים זמינות בלבד: מוכן, חלקי, חסר, לא רלוונטי או לא ידוע. הסימון אינו אישור שהמסמך תקין או שהבקשה מלאה. לפי עמוד השירות הרשמי יש להכין, בהתאם לנסיבות ולשנת המס:

• טופסי 106 ממקומות עבודה וממשלמי פנסיה, וראיות להכנסות מכל המקורות של המבקש ושל בן או בת הזוג כאשר רלוונטי.
• אישורים על תשלומים רלוונטיים מהביטוח הלאומי.
• אישורי הפקדות לקופות גמל ותשלומים לביטוח חיים.
• טופס 161 כאשר הוא רלוונטי.
• אסמכתאות להקלות המס המבוקשות, ככל שנדרשות.
• אישור חשבון בנק לצורך ההגשה הרשמית.

אלה קטגוריות הכנה מהשירות, לא רשימה אישית סופית. אין להעלות לכאן מסמכים כספיים או רפואיים ואין לרשום מספר חשבון בנק או מספר זהות. גם בשדה ההקלות מציינים אם יש אישור, ולא מפרטים מצב רפואי. העברת מסמכים בפועל נעשית בנפרד, בערוץ שמתאים למטרה ולנמען.

מה עושים עם שאלון ההכנה של Formy

1. בעל הטופס מגדיר מי מקבל את התשובות, לשם איזה בירור, מי רשאי לצפות בהן ומהי תקופת השמירה.
2. הממלא מזין שנת מס אחת, פרטי קשר, מקורות הכנסה כלליים ומידע זוגי רלוונטי בלבד.
3. מסמנים מה ידוע על זמינות המסמכים, ומרכזים שאלות או חוסרים לבדיקה אנושית.
4. שולחים את שאלון ההכנה לנמען שמוגדר בטופס. אחר כך ממשיכים בנפרד לבדיקה מקצועית ולשירות הרשמי לפי הצורך.

אין כאן מחשבון זכאות או סכום, קליטת קבצים, אימות מול מאגרי הרשות או מערכת חתימה. בתבנית כבויות שמירה אוטומטית ותשובות חלקיות. סימון ההבנה בסיום אינו ייפוי כוח ואינו חתימה על הדוח הרשמי.

בחירת הטופס וההגשה נשארות ברשות המסים

עמוד השירות הרשמי לטופס 135 ולבחירת שנת המס הוא נקודת ההמשך למסמכים, לדרישות ולערוצי ההגשה. זהו קישור לעמוד שירות, לא קישור ישיר ל-PDF שנבדק כאן. בעת בדיקת רשומת השירות, שהציגה עדכון מ-11 ביוני 2026, שנת המס האחרונה ברשימת הקבצים הייתה 2025. תוכן קובצי ה-PDF והמהדורה המודפסת לא אומתו, ולכן אין כאן הבטחה לקובץ במהדורה מסוימת. המסמכים נשארים באתר הרשמי; Formy אינה מעתיקה או מארחת אותם.

הרשות מפנה גם למערכת המקוונת של רשות המסים לבקשות החזר. זהו ערוץ חיצוני של הרשות, לא שילוב עם Formy. התהליך לאחר הזדהות לא נבדק כאן, ויש לפעול לפי ההוראות שמוצגות שם. לחיצה על הקישור או שליחת שאלון ההכנה אינן הגשה רשמית.

דוגמה: שנת מס אחת עם מסמך חסר

ממלא בודק שנה קודמת שבה החליף מקום עבודה. הוא מזין את שנת המס הנבדקת, מסמן הכנסה מעבודה ומציין שטופס 106 אחד עדיין חסר. הוא אינו בטוח אם מידע של בן או בת הזוג נדרש, ולכן בוחר באפשרות לבירור ולא ממציא תשובה. בסיום נשמרת רשימת הכנה עם חוסר ושאלה לטיפול. לא נוצר חישוב החזר, לא אושרה זכאות ולא נשלח דוח לרשות המסים.

עלות ומגבלות השימוש

שאלון ההכנה משתמש בשדות רגילים בלבד, ללא העלאות, חתימה גרפית או תלות ביכולת בתשלום, ומספר השדות נמוך ממגבלת 30 השדות של Free. שינויים שתוסיפו כפופים למסלולים ולמגבלות העדכניים; העלאות אינן זמינות ב-Free. המדריך והשאלון אינם ייעוץ מס, אינם מבטיחים החזר, סכום או זמן טיפול, ואינם מחליפים בדיקה של נסיבות המקרה וההנחיות הרשמיות.

טפסים סמוכים שאינם מחליפים את הבקשה

טופס 101 עוסק בכרטיס עובד למעסיק; טופס 116 ותיאום מס עוסקים בהקלה ובתיאום ניכויים; וטופס 5329 עוסק בדרישת פרטים אישיים ומקורות הכנסה. אף אחד מהם אינו אישור להחזר מס, ואין להחליף ביניהם רק מפני שהם עוסקים בהכנסות.